足掛け2年以上におよんだ新型コロナのパンデミックは、世界中の経済に大きなインパクトを与えました。アフターコロナと言われる2022年、懸念されるのが世界的なインフレ。そして、アメリカでは過剰なインフレを抑制するために利上げが発表されました。そんな今だからこそ改めて見直したい、お金・資産のこと。素朴な疑問から専門的な悩みまで、プロに聞いてみました。(2022年7月)
※ 本特集内で紹介している個々のケースは、全ての方に当てはまるわけではありません。詳細は専門家に相談するなど、自身でご確認ください。
※ 本特集は、特定のサービスや金融商品を『ライトハウス』が保証するものではありません。各サービスは個人の責任においてご利用ください。
不動産
住宅購入バトルが過熱!バイヤーとしての心得は?
A:最新動向と併せ、ローンとEscalationを理解することが大切です。
売却物件が少ない中、購入希望者が多く、複数のオファーが寄せられ、あっという間に売却済になる状態が続いています。ある程度時間をかけて物件を選ぶには、市場に4~6カ月分の在庫が必要とされますが、現在の市場は約0.6カ月分にも満たない、全くの売り手市場です(表A参照)。そんな中、買い手には、どのようなオファーの提出が求められているのでしょう?入札額が高いことはもちろんですが、その他に①Inspectionをしない、②ローンを組むが、ローンを条件としない、③現金で購入する、なども考えられます(※)。
※ いずれのオファーも売買契約が成立した際、手付金(Earnest Money)を支払い、その額はオファー条件の一つとして買い手が提示して購入代金の一部に充てるものとします。
【表A】 一戸建てとコンドミニアムの件数および価格(2022年5月)
物件数 | 交渉中 | 成約済み | 1カ月当たり 在庫数 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
新着 物件 | 販売 可能物件 | 交渉中 物件 | 売買 成立数 | 平均価格 | 中央値 | 2022年 5月分 | 前年 同月 | |
キング郡 | 4,581 | 2,708 | 3,606 | 3,281 | $1,099,144 | $880,000 | 0.83 | 0.55 |
スノホミッシュ郡 | 1,973 | 1,182 | 1,571 | 1,394 | $856,607 | $782,800 | 0.85 | 0.34 |
ピアス郡 | 2,018 | 1,214 | 1,736 | 1,502 | $639,121 | $575,000 | 0.81 | 0.51 |
キットサップ郡 | 593 | 351 | 569 | 446 | $648,543 | $550,000 | 0.79 | 0.62 |
Inspectionをしないオファー
Inspection(家のコンディションと補修箇所の点検)をしないことを条件とするオファーは、早急に売買が成立するため売り手に好まれます。買い手がInspectionのリポートを基に補修希望を出すと契約成立に時間がかかるからです。オファー前にInspectionができるPre-inspectionという仕組みもありますが、購入希望者が多いとそれができない家も多く、買い手はリスクを承知でInspectionなしでオファーしないと購入できないことが多くなってきました。最近は、売主が事前にInspectionをして、レポートを提供したり、先に補修を終えていたりする物件も増えています。
ローンを条件としないオファー
ローンを組むことを条件とした場合、通常、ローン申し込みからローンが下りるまで20~30日間の売買契約完了有効期間があります。期間中にローンが組めなかった場合、買い手は契約を全面解除でき、手付金は買い手に返還されます。
これに対し、ローンを条件としないオファーではローンを組むか否かは買い手の自由です。ローンが指定日までに組めず、家が買えない場合、手付金は売り手側に行きます。ローンが指定日までに組めず、現金購入に切り替えるなら、手付金は購入代金の一部に充当されます。手付金を失わないため、現金購入の準備も必要ということです。現在、手付金10万ドルなど破格の提示も増えています。
売買契約成立後、一般的に、手付金は登記会社(Escrow)または不動産会社の信用口座に登記されるまで保管されますが、契約成立と同時に売り手の口座に入金するなど、いかに売り手に好条件を提示できるかが買い手のポイントです。
Escalationの仕組み
買い手がEscalation(最高入札額よりいくら上乗せするか)をオファーに添付し、価格競争が加速してしまうことがあります(左記参照)。ほとんどのEscalationは価格上限が記入されていますが、記入されていない場合は検証が必要です。購入バトルはまだ続きます。
Escalationの価格の上がり方
$750,000で売りに出ているケース
オファー価格 | Escalation | Escalation上限 | |
---|---|---|---|
Aさん | $800,000 | $5,000 | $850,000 |
Bさん | $850,000 | $10,000 | $900,000 |
Cさん | $750,000 | $10,000 | $1,000,000 |
オファーはBさんが一番高い。Escalationの上限はCさんが一番高い。この場合、Cさんのオファー価格は自動的に75万ドルから91万ドル(BさんのEscalationの上限+1万ドルのEscalation)となる。「この額で購入しても後日絶対に後悔しない」という思いの上限額で入札することと、ローンの査定によっては追加金が必要になるので、エージェントと上限額をよく相談することが購入バトルに勝つポイント。ただ、中にはEscalati onよりオファー価格を大事に考える売り手もおり、今回の例の場合、一番高いオファー価格のBさんの誠意を評価してくれるケースもあります。
日本に帰国。自宅は売却?借家?
A:再びアメリカに住む可能性のない方には売却をすすめます。
自宅売却によるキャピタルゲイン税の控除を利用するには、その家を売却するまでの5年間のうち2年間は、自宅として居住していることが条件です。この条件を満たせば、所有者一人につき25万ドル、夫婦なら50万ドルまでキャピタルゲイン税が控除されます。つまり、自宅を借家にしたら、3年以内に売却しなければこの控除は受けられません。将来、アメリカに戻る可能性が低い方は、借家にせず、売却することをお勧めします。転居から4年目以降に売却すると、この控除は適用されないのでご注意ください。ただし、数年後再びその借家に戻り、2年間居住してから売却すれば控除が適用されます。
2、3年の短期間、借家にしてからの売却はデメリットを考慮することも大切です。借家は、きれいな状態で戻されないこともあります。テナント退去後に考えられる壁の塗り替え、家の不具合、バスルームやカーペットの汚れや補修にかかる費用、さらに、予想が難しい市場の動向などを考慮すると、売り手市場のうちに売却するのが得策でしょう。
資産形成に有利な1031 Exchange
賃貸物件を買い替える際、1031 Exchangeという税法を駆使した買い替え方法があります。この売却で生じるキャピタルゲイン税を、買い替え物件購入費に使うことで税金支払いの延長ができます。買い換えた物件は2年間賃貸物件にしなければならないなど、いくつかルールがあるものの、税金の支払いを一時保留できて資産形成に有利です。なお、1031 Exchangeは自宅の買い替えは対象外です。詳細は専門家にお尋ねください。
宏徳エンタープライズ|Kohtoku Enterprise, Inc(ワシントン州)
- 場所:14823 SE. 58th St., Bellevue
- TEL : 425-644-7437
- E-mail:kohtoku@kohtoku.com
- Web: https://kohtoku.com
- 業務内容:不動産一般業務(商用物件・住宅物件の売買、借家、総合管理)、売却に必要な補修およびリモデルのアレンジと費用の立て替え
◎ 不動産エージェント 菅沼秀夫 さん
弊社設立から30年が過ぎようとしています。設立以来多くの方々のご支援を頂きながら現在に至っています。長いご支援に感謝を申し上げると共に、頂いたご縁を大切に、今後とも皆さまの暮らしの一番近くにいるエージェントとしてお手伝いさせて頂きたいと思います。今後ともご支援賜りますようお願い申し上げます。
【趣味】
ラグビー、テニス、ゴルフ、スキー、バスケットボールなど、スポーツを楽しんでいます。ラグビーでは「シアトルラクーンズ」に20年以上在籍し、毎週の練習を欠かしません。時間が許す限り、スポーツは何でも挑戦したいです。
リセッション(景気後退)に備えた不動産戦術とは?
A:市場を先読みし、出口戦略を抑えれば、これから絶好の不動産投機が訪れます。
2020年、世界中がパンデミックに見舞われ、当時は景気後退に陥ると誰もが予想しました。しかし予想に反し、株価上昇と歴史的な低金利による不動産ブームが起こり、直近で20~40%も不動産価格が高騰したのは記憶に新しいところです。そして、インフレに一石を投じるべく、政府は金利引き上げを断続的に実行。年明けに3%台だった金利も、5月には約12年振りの5%台に(表A参照)。この急変にさすがのシアトル不動産市況にもブレーキがかかり、やっと冷静さが戻りつつあります。今回は、こんな時だからこそできる不動産戦術を紹介します。
【表A】アメリカの30年住宅ローン金利の推移
出展:Fred.stlouisfed.org
運命を分けた、三つの競合物件
今年3月中旬、シアトル近郊のある町で、一軒家ご売却のお手伝いを致しました。毎年、春先は市場が一番盛況な時期ですが(注:市場のピークは夏ではありません)、昨年から続く慢性的な物件供給不足とも重なり、売り手市場が続く中、売値からいかに高く売れるかに期待が集中。予想通りオファーが殺到したため、買付締切を繰り上げ、一番良い条件の買付と締結をしました。
偶然にもその直後、同じコミュニティー内で立て続けに数軒もの売り出しがあり、特に弊社物件と類似する近隣の2軒については、後に興味深い結果となります。弊社の物件よりやや広めの「物件A」は、無事に早期売却が実現しましたが、売値との差は意外な結果に。しかし、弊社物件とほぼ類似する「物件B」はなんと、短期間で数回の価格変更に追い込まれ、市場掲載から1カ月半も経つと、当初の売値価格より17%も低い、去年夏付近の相場まで下落し、現在も苦戦中。
ほぼ同時期に売り出した3軒の差はどこで生じたのでしょうか?
弊社の物件は幸運にも、ペースの落ちない市況の波に上手く乗り切れましたが、それでも当初予想していた勢いにはもう一歩届かず、概ね他の条件面で妥協しました。2軒目の「物件A」も微妙な相場観のズレを先読みし、過去最高売却額には拘らずに控えめの売出価格で、ほぼ同額で売り切ることで落着。
3軒目の「物件B」は弊社物件と類似していたことから、そのまま弊社の売却価格を上書きしたために、ズレが生じたと考えられます。すなわち、相場観を正確に読み取り、欲張らないゴール設定をして逃げ切れた「物件A」。「物件B」は売り主主導で市場を試し、度重なる価格変更で物件の信用度が失速。さらに急激な金利上昇も重なってタイミングを逃したことが大きかったようです。
まだ間に合う?これからの賢い売却術
基本的に不動産は長期保有が前提なので、現時点で※アプリシエーションが元値より40%以上を叩き出しているようであれば(※例:50万ドルで購入した物件が70万ドル前後まで上昇する)すでに優良物件です。大事なのは物件を売却した後の出口戦略。主に以下のオプションがあります。
- 不動産売却益から一旦、他の資産運用で組み直しする
- 売却益とローンを利用し他の不動産へ再投資する(レバレッジ効果)
- 売却益から工面し、不動産を現金にて購入(キャッシュアウト)
- 売る必要がなければ、そのまま保有して賃貸で運用(キャッシュフロー)
前述の売り時を逃した「物件B」も、実はアプリシエーション的には優秀で、現在の大幅値下げをした売値でさえも4年間で元値の1・8倍超えの優良物件。(2018年720Kで購入し、現在1.3Mにて売り出し中)売却後の出口戦略が明確であれば今でも十分に売り時なはずです。自分のゴールを明確に共有し、どこに比重を置くのか、バランスを見計らいながら次の投機へ慎重に移行するのが、これからの時期は大切となります。
金利上昇、これから買い手市場となるか?
金利上昇で、買う時期を逃したと思う方もいるかもしれません。しかし、不動産はインフレに強いと言われ、今こそ、これまで手の届かなかったエリアや価格帯を狙える絶好の投機時期。今春と比べ、かなり抑えた価格で売り出している物件も多く出回り始め、今、まさに「掲載価格で買える」チャンスがあります。
また、狙っていた新着物件が売出日から1週間以上リストに掲載されているようであれば、値段交渉でさえも視野に。できるだけ売り手の事情を入手できれば、さまざまな交渉で優位になる可能性も高まります。例えばエステートセールは、亡くなった家主に代わってご遺族が売却手続きをするので、そのままの状態で受け渡すことが多く、価格交渉で調整することも。また、売主が州外や国外へ引っ越しする、実はすでに次の新居を購入しているなど、必然と買い手へ優位になる機会が増えています。
それから金利の上昇による悲観的な印象は、実はそこまで影響がないことも。金利1%差に伴う支払い差額を計算してみると、10年間居住した場合の支払い総額を、金利4%と5%で比べると5万3400ドル。(右記参照)平均して150K~200K以上を表示価格に上乗せしないと買えなかった頃と比べ、金利1%の差額はそこまでは響かず、この程度の差額であれば、値段交渉で相殺することも可能に。不動産を保持していればアプリシエーションも見込めるので、金利上昇部分はそこまでの痛手ではないことも分かります。
このように景気後退による不動産市場は、不動産を諦めていた人には絶好のチャンス。人口流入による賃貸需要も増加傾向にあり、賃貸市場は常に供給不足で投資物件を買うタイミングとしても最適な時期となります。正しい知識と今こそ、無理のないプランで、この機会に見直されてはいかがでしょうか。
$750,000の借入の場合
金利5%($4, 026/ 月)と4%($3, 581/ 月)の差
$4,026(5%)-$3,581(4%) =$445
↓
$445×12カ月=$5,340/年
↓
$53,400/10年間差額
Rella & Associates / John L. Scott Real Estate|(ワシントン州)
- 場所:11040 Main St., #200, Bellevue
- TEL : 425-454-2437
- E-mail: mariko@rellaassociates.com
- Web: https://rellaassociates.com
- 業務内容:不動産総合コンサルティング、一般住宅物件の売買・賃貸管理
◎ 不動産エージェント 三井まりこさん
【趣味】
しばらく静観していた不動産投資を再開し、今年初めは日本で1軒目を購入。現在は急成長のカンザスシティにて投資物件を物色中。年内決済を目指しています。
古い家の売却でリモデルは必須?
A:リモデルの必要性は状況と予算によります。
家を売る前に行うリモデルの本意は、家の魅力を上げ、見返りを得ることです。しかし、意外と多いのが必要以上にお金を費やして、家の価値につながらないケース。時間とお金を費やして赤字では、元も子もありません。リモデルの前に考えるべき点をお話しします。
必要なリモデルの見極め方
家が古いからといって、必ずしもリモデルが必要なわけではありません。修理やアップデートをしていない家から新築同様に改装した家まで、どんな状態でも値段を調節すれば売ることは可能ですし、市場によってリモデルの必要性も異なります。需要が高いエリアでは改装済みの家とそうでない家との値段の差があまりないこともあり、何もせずに売った方が、最終的に残るお金が多い可能性もあります。売却を依頼するエージェントに、そのままの状態とリモデルした状態、売値がどう変わるか見積もってもらうと分かりやすいでしょう。また、修理すべき箇所がある場合は、リモデルより修理を優先しましょう。
そして「リモデル費用は、家の値段を高くして元を取る」という考えは間違いです。リモデルや修繕費用は、家の値段に直接加算されません。新しくなった分の価値は上がりますが、費やした額より低い上乗せになることも少なくありません。無理のない予算を立て、資金がない場合はエージェントにご相談ください。
何をどうリモデルする?
次に、予算内で何をするかを決めます。ポイントは買う側の価値となるリモデルです。例えば、キッチンだけリモデルし、バスルームや他の部分は後で購入者に好きにやってもらうという考えは禁物です。部分的に行うと、何もしなかった場所が余計に古く目立ち、マイナスの印象を与えてしまいます。キッチン・キャビネットはそのままでカウンタートップと家電だけ新しくするのも無駄な出費です。このちぐはぐなアップデートはよく目にしますが、売る側はキッチンを新しくしたと満足する一方、買う側には古いキッチンとしか映らないのが実状です。
さらに、家自体がスタンダードなクオリティーなら、高級なアップグレードをしてもスタンダードな家と見なされ、使ったお金が無駄になります。逆に高級住宅をディスカウントレベルのものでリモデルするのもご法度です。また、コンドミニアムは他に同じユニットがたくさんあるため、自分のユニットだけ高額なリモデルをしても価値につながらないので注意しましょう。コミュニティーと家のグレードに合ったクオリティーにすると購入者もその価値に納得しやすい、つまり、売れやすくなります。
最後に大事なのは家のキャラクターに合わせ、全体を統一させること。家の外と中の雰囲気が違うとしっくりこないものです。特にミッドセンチュリーやチューダー調など特定のスタイルの家は需要が多く、お金を上乗せしてでも欲しい方がいるので、スタイルキープは必須。家の個性を生かしながら今風にするのがコツです。全体の調和を考えたリモデルは購入者への印象が良く、売却の成功につながるでしょう。
▲リモデル前
▲リモデル後
カウンタートップとシンク、家電だけを変え、チグハグな印象だったキッチン。値下げしても家が売れないと清水さんに相談があり、キャビネット($2000)も交換。イメージを一新し、2週間後に売値より8万5000ドル高く売れました。
Coldwell Banker Bain|(ワシントン州)
- 場所:150 Bellevue Way SE, Bellevue
- TEL : 206-799-7672
- E-mail: mayumishimizu@cbbain.com
- Web: https://mayumishimizu.com
- 業務内容:住宅売買仲介、住宅売買の相談、住宅売買関連の修復、リモデル相談
◎ 住宅専門不動産エージェント 清水真由美さん
【趣味】
絵画、美術館やギャラリー巡り、ビンテージハンティングなど。犬が大好きです!
リバースモーゲージの上手な利用方法は?
A:家の買い替え、急な現金の用意、生活費の補填などに使えます。
リバースモーゲージは62歳以上の方向けに作られたプログラムで、住んでいる家のEquity(家の価値から残っている住宅ローンを引いた差額)に対して借りられます。普通のローンと違うのは、毎月の支払いをする必要がなく、固定資産税と火災保険だけ払えば良いのが特典です。返済は家を売った時で良く、家の所有権は売却するまで100%自分にあります。では、活用方法をご紹介します。
- 家の購入費用
例えば、ダウンサイズなどの買い替え時、まず現金で50%ほど払い、残額はリバースモーゲージを使う方法があります。 - 急な現金の用意
リバースモーゲージは使い道の制限がなく、毎月の支払いも生じません。家の修繕、病気など、予想外の出費に使えます。 - 収入増
リバースモーゲージを使って毎月一定額の収入を作り、ソーシャルセキュリティーだけでは足りない生活費を補えます。
今、お持ちの家にローンが付いていてもリバースモーゲージは使えます。FHA(連邦住宅局)のルールが改善され、昨今はファイナンシャルプランナーも安心をしてこのモーゲージを勧めています。
Directors Mortgage (NMLS-3240)|(ワシントン州/オレゴン州)
- 場所:14405 SE 36th St., #206, Bellevue
- TEL : 206-679-3371
- E-mail : mitsuko.miller@directorsmortgage.net
- Web : www.directorsmortgage.com/loan-officer/mitsuko-miller
- 業務内容:住宅ローン
◎ ローン・スペシャリスト みつ子ミラーさん NMLS-107855
【趣味】
シアトルの自然を楽しみながら、体を鍛えています。
投資
投資を始めたいけど、何を組み合わせるべき?
A:保有資産によってリスクは変化。税務と最近の動向のチェックも併せて行いましょう。
投資の留意点は大きく四つ、リスクと分散投資、投資資産の種類、税務、最近の動向です。
リスクと分散投資
投資にリスクは付き物です。資産によってリスクは異なり、戦争、金利とマクロ経済、政治など制御の難しいリスクから一般企業の業績や特定の不動産などの個別リスクまでさまざまです。従って、異なるリスクの投資案件を組み合わせ、リスクを抑えて高い投資利回りを確保できるポートフォリオを作ることが重要となります。「Don’t put allyour eggs in one basket」という金言は分散投資の概念を裏付けしています。例えば、株式と債券価格は長期的には逆相関関係にあるので二つを組み合わせれば、より安定したポートフォリオが可能です。昨今のインフレ・金利上昇局面では、不動産またはコモディティーと株式の組み合わせが好ましいかもしれません。
投資資産の種類
一般的な投資には、株式、債券、不動産、コモディティー、通貨、最近では仮想通貨などが挙げられます。これらは個別に所有できますが、取引コスト、手続きの簡素化、流動性リスクや分散投資を考えると、投資信託(Open End Mutual Fund)またはETF(Exchange-TradedFund)の利用がお勧めです。ETFとは株式と同様に取引所に上場された投資信託を指します。どちらも一般投資家が一定の投資目的・方針に従って特定の種類の資産を小口で購入でき、証券会社やファンド会社が分散投資をしながら、資産や情報の管理、売買をしてくれます。
また、投資信託とETFの中間に位置するCEF(Closed EndMutual Fund)という投資信託もあります。多くの場合、借り入れや優先株を発行してレバレッジを高め、長期視点でハイリスク・ハイリターンの運用を目指します。
これらの大きな相違点は取引形態と価格決定方針です。ETFとCEFは株式同様に取引所の売買で価格が決定します。一般の投資信託は投資信託会社との売買となり、価格は当該投資信託会社の保有資産価値に応じて一日の終わりに決定します。
また、もう一つの大きな違いは収益の分配方法です。一般の投資信託やCEFはファンドマネジャーが売買益を投資家に分配するので、投資家自身が売却しなくても売買益とキャピタルゲイン税が発生します。ETFは基本的に投資家が売却しない限り売買益は発生せず、この点、ETFは税務上有利です。さらにETFは投資信託やCEFに比べて低コストで維持・運用ができ、最近はETFを導入する投資信託最大手も増えています。
税務上の留意点
投資資産の利益には売買益と配当益があります。一年以上保有した資産を売却して発生した売買益は長期キャピタルゲイン課税となり、現行15%または20%の課税率です。一方、短期キャピタルゲイン課税率はその年の課税所得で変動します。長期・短期の売却損益は相殺でき、トータルで売却益が多い方の基準で課税されます。また、売却損は翌年以降に繰り越せます。投資信託から分配されるキャピタルゲインは、再投資すれば売却益分が原価に追加され、将来のキャピタルゲインを減らせます。
配当益は一部を除いて基本的には所得税の対象です。また、地方公共債を保有する投資信託の配当は連邦所得税の対象外です。さらに、不動産に投資するREIT(Real Estate Investment Trust)の配当の一部も、保有する不動産の減価償却を分配すれば所得税の対象外です。ただし、REITによる不動産投資の所有形態によっては通常の所得と相殺できない場合があります。
最近の動向
新型コロナウイルスによる経済活動制限と政府の財政・金融政策、物資の需給のアンバランス、加えてウクライナ紛争が重なり、インフレへの懸念が拡大しています。米国の2022年4月の消費者物価指数は年率8.3%で上昇。米国10年債の金利も年初から一時1.9%上昇しました。株式市場と債券市場が連動して下落する中、Alternative Investmentと呼ばれる、株や債券以外への投資が注目されています。オプションを組み入れて下値ヘッジのあるETFやM&Aの価格差を狙ったファンドからマンションやオフィスなどの不動産に分散投資するREITなどさまざまです。また、プライベート・エクイティ・ファンド大手が自社の不動産をファンドにして売却する動きもあり、比較的安定した収益を出しています。
近年は、ESG(Environment、Social、Governanceの略) が投資で考慮されるようになりました。企業の収益性だけではなく、環境問題への取組み、社会貢献度、公正な企業運営を投資選択の指標に加える考え方です。米国でのこれらのファンドへの投資金額は2019年度の890億ドルから2021年度には3600億ドルへ急拡大しました。ウクライナ情勢により、ESGファンドは昨年後半から低迷していますが、長期的にはより高い利回りを生み出す可能性があります。
Capstone Wealth Advisors, LLC|(ワシントン州/オレゴン州)
- 場所:1409 140th Pl. NE, #210, Bellevue
- TEL : 425-736-4964
- E-mail: kos@capstonewealthadvisors.com
- Web: https://www.capstonewealthadvisors.com
- 業務内容:資産運用、ファイナンシャルプランニング、401(k)プランをはじめとする退職年金、介護・身体障害・生命保険など
◎ シニアファイナンシャルアドバイザー 高橋孝輔さん CFP、CPA
【趣味】
登山、ハイキング、マウンテンバイキング、聖書研究。シアトルは大自然とアウトドアスポーツを楽しむには最高の場所ですね。
資産計画
老後の資金計画で、盲点になりがちなことは?
A:増税と予想外の長生きも考慮しましょう。
貯蓄は課税の違いに着目
老後資金を貯めるにあたり、金額だけを目標にしがちですが、税率の上昇を予測していますか? また、寿命90歳の予定で貯めて100歳まで生きたら資金不足になりませんか?これらの解決策は、貯めるお金の種類ごとに適切な配分を決め、それを計画的に実現することです。今後、米国の税金が上昇することは間違いありません。たとえ政府が「高額所得者以外の税金は上げない」と言っても油断はできません。そこで、老後の税金対策です。
まず、課税方法の違い別に、資金の目標額を算出します。例えば、同じ株でも、普通の証券口座で保有するか、IRAの証券口座で保有するかで課税方法が異なります。自身の現在の金融資産を、A 課税先送り、B 課税、C 非課税の3種に分け、それぞれの金額を出しましょう。一般的に、A 積立額を所得から控除できる401(k)、IRAなど、B 銀行預金など、C Roth IRAや生命保険の積立金などに分類されます。
次に、ABCそれぞれの目標額を決めます。Aは将来、課税対象になります。また、一定以上の所得があると、ソーシャルセキュリティーも課税されます。ですから、できれば将来のAの引出額が税率ゼロに収まり、かつ、ソーシャルセキュリティーに課税されないように逆算して積立額上限を決めます。
Bには生活に必要な経費の最低6カ月分を入れておきましょう。残りは全てCに入れるのが理想ですが、この積み立ての利用や金額には内国歳入庁(IRS)による制限や条件があります。
もし、Aが多過ぎる場合、年齢にもよりますが、Aの資金を少しずつCに移動することを検討しましょう。ただし、移動する金額がその年の所得に加算されて課税されるので、適切な額とタイミングでの移動が必要です。老後に課税対象の所得が多過ぎると、メディケア・パートBとパートDの掛け金が割り増しになる上、税率が上がれば予定より早く貯金が底を突きかねません。かといって、Cに100%貯めることは非現実的です。
個人年金の検討
長生きしてお金が続かないリスクを、保険会社に引き受けてもらう手があります。受取人が死亡するまで、定期的に毎月お金を払ってくれるAnnuity(個人年金)を保険会社から購入する方法です。ソーシャルセキュリティーやその他の年金などから生涯保証のある収入を算出し、それが引退後の必要額に足りない場合、その差額から保険会社に預ける金額を決めます。
以上を実行することにより、次の目標を達成できる可能性があります。
- 将来、税金やメディケアの掛け金が高騰しても、その影響を最小限に抑えられる。
- どれだけ長生きしても、最低限の必要経費を死ぬまで確保できる(Annuity の種類と受給方法による)。
- 必要経費が確保できれば、引退後も多少のリスクを取って株式投資などを継続する余裕ができる。
ここまでは、ごく簡単な説明で、誰にでも当てはまるわけではなく、また、この戦略で使う生命保険やAnnuity は最適なものを選ばなければなりません。また、将来、日本へ帰国予定のある人には合わない点もあります。計画を実行し、軌道に乗せるまでには少しの努力と時間が必要です。最適なプランは個々によって異なりますので、信頼できる専門家に相談することをお勧めします。
Vista Financial Planning Group LLC / SCF Securities, Inc.|(ワシントン州/オレゴン州)
- TEL : 1-888-575-0275
- E-mail: ttaguchi@vistafingrp.com
- Web: https://www.tracytaguchi.com
- 業務内容:資産計画(リタイアメント、年金、生命保険、相続計画など)、医療保険(メディケア、介護保険、ガン保険など)、投資(株式、債券、投資信託、ETFなど)
◎ ファイナンシャルアドバイザー 田口トレーシーさん
【趣味】
料理、三味線、ギター音楽、読書、手芸、版画、水彩画、篆刻、書道、手紙を書くこと、発酵食品作り。
税金
できる限り節税したい。どんな準備&対策が必要?
A:基本的な控除項目を知っておき、領収証を取っておきましょう。
例年、タックスリターンの時期が近づいた時に節税について調べる方が多いのですが、実際にはギリギリなってでは遅過ぎるということが多々あります。節税のためには、日頃から対策を心がけておくことがとても大切で、そのためにもまずは控除項目やタックスクレジットに対してある程度の知識を持っておくことが重要です。
以下に、節税という観点で、知っておきたい知識を簡単に解説します。
標準控除以外の項目別控除
誰でも申請ができる標準控除の金額は、2022年度は、個人だと1万2950ドル、夫婦合算では2万5900ドルですが、これとは別に項目別控除というものがあります。項目別控除は、それぞれの経費を個別に申請するという形で、項目別控除の金額が標準控除より大きくなる場合は、項目別控除を使って申請する方が得になる可能性があります。特に家を購入した場合などはその可能性が高いと言えます。項目別控除では、非営利団体への寄付金や医療費が控除できたりしますので、それらの領収証を取っておくようにしましょう。
タックスクレジット
控除は、収入から経費と控除金額を引いた差額に税金が発生するものですが、それとは別に、税金そのものを減額できるタックスクレジットという制度もあり、控除と併用して申請ができます。
子どもがいる方はデイケア費用に、また大学生がいれば教育費用にタックスクレジットが適用できます。
また、 あまり知られていませんが、暖房・冷房の改良や、新規購入で、クレジットの対象になる可能性もあります。
なお、2021年に政権が変わったことにより、新しいタックスクレジットの導入といった可能性もありますので、注視しておきたいところです。
相続について
もし相続についてお悩みであれば、生前贈与を検討するのも手です。受取人一人につき年間1万6000ドルまでの贈与には税金はかかりません。
年金について
節税を心がけても税金を多額に払う場合は、リタイアメントプランに使うことをおすすめします。中でもTraditional IRAは税金の控除になります。
投資について
投資をしている方は、キャピタルゲインに注意しましょう。キャピタルゲインがある場合、過去の損失が繰り越されて、キャピタルゲインと相殺されますので、これまでの購入価格や、不動産なら賃貸収入や費用など、記録を必ず取っておくことが役立ちます。なお、リターンは少ないけれどリスクも少ない投資としては、政府関連のポンドに注目しましょう。配当金がタックスフリーであるなど、確実に増やしたい場合におすすめと言えます。
個人事業主
個人で事業をされている場合は、特に節税が欠かせません。自分が出した費用は、返済を受け取っていなければ控除の対象となりますし、マイレージも控除の対象です。また、14歳以上の子どもがいれば、子どもに手伝ってもらい、給料を払うことで、ビジネスの費用(控除)を増やすという選択もあります。ただし、 その場合、Kiddie Tax Credit(児童税額控除)や大学生だと大学のファイナンシャルエイドなどに影響する可能性があるため、専門家にアドバイスを仰ぐ必要があります。
総じて言えるのは、タックスリターンに有効かどうか定かでない出費でも、控除の対象になる可能性があると言うことです。ですから、普段から出納帳や家計簿を記録しておき、領収証を整理しておくことが、一番の節税対策と言えます。同じ理由で、会計士から常に新しい情報を得ておくことも有用です。
また、タックスリターンの手続きのちょっとした間違いで、桁違いの税金が発生してしまったり、ペナルティーを課せられてしまったり、税務署から手紙がきたり、監査が入ってしまったり、ということも起こり得ます。3年以内であれば修正申告が可能ですので、信頼できる専門家を見つけて頼ることも、広い意味では節税対策の一つと言えます。
Todd Accounting Services |(ワシントン州/オレゴン州)
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◎ 会計事務所 WA州CPA、OR州会計士 尾崎真由美さん
【趣味】
水泳。シアトルに住んでいた頃から始め、かれこれ20 年以上になります。雨でも室内でできるのでおすすめです。
引退後、物価の安い日本に帰国したい。税金面でメリットを最大に享受するには?
A:アメリカの年金を残して日本で受け取ることをおすすめします。
世界的なインフレと言われていますが、アメリカと日本では物価の上昇率に歴然たる開きがあり、リタイア後はアメリカに比べて物価が安価な日本で暮らしたいという方のご相談は今、とても増えています。
実際に日本に帰国にするにあたっては、人それぞれの事情や、帰国後にどのように暮らしたいかといった観点も重要になってきますので、アメリカの資産をどうしていくことがベストとは一概には言えません。ただ、もし仮に日米の物価のギャップを最大限に活用し、税金面で最も優遇を受けるということを最優先にするのであれば、王道の選択はありますので、今回はそれについて解説します。
アメリカにいるうちに不動産を売却
自宅などアメリカにある不動産は帰国する前に売却することをおすすめしています。その理由は、大きく二つあり、ひとつは、アメリカでは自宅を売却した場合に夫婦だと50万ドルまでの税金控除があること。このため、実際には税金がほとんどかからないというケースが非常に多いのです。
もうひとつの理由は、日本に帰国してからアメリカで家を売ると、その売った額に対して日本で税金がかかる可能性があるためです。
日本に帰国したらすぐに永住権を破棄
生活の拠点を日本に移しても、永住権を維持しているとアメリカの居住者という扱いになり、アメリカでの収入の有無に関わらず、毎年、アメリカでタックスリターンをしなければなりません。日本帰国後すぐに破棄すれば、一定以上の所得がある人以外、ほとんどのケースで、その翌年からタックスリターンの申告が不要になります。ただし、ケースバイケースで、永住権を破棄しない方がいい場合もあります。アメリカ市民権に関しても、永住権と同じ扱いと考えてください。
金融資産は年金だけ残しておく
お金の面だけを見れば最善の策は、金融資産は年金だけをアメリカに残しておき、定期的に引き出して日本に送ることです。アメリカと日本の間では年金協定があり、日本の居住者であれば引き出した年金がアメリカで課税されることはなく、日本でのみ課税されます。ただ、日本の居住者であれば、ですので、この協定の対象になるためには永住権などは破棄している必要があります。
ちなみに、アメリカの年金には、Roth IRA、Traditional IRA、401(k)など、いくつか種類がありますが、日本で受け取ることを考えると一番おすすめなのはTraditional IRAです。その理由として、Roth IRAはアメリカで受け取るのに税金がかからないことがメリットであるのに日本で受け取ると日本では課税対象になるため。また、401(k)は、年金協定の観点や、帰国後の金融機関とのやり取りなどを考えるとIRAに移行することをおすすめしています。
また、帰国する前に、ご自身の口座がある金融機関に、年金を引き出して日本に送ることが可能か、帰国後もメールや電話で相談がしやすいか、を確認しておくことも大切です。
最後になりますが、一番重要なのは、会計士、税理士選びかもしれません。というのも、日本とアメリカ、両方の税金についての知識がなく、その扱い方を知らなければ、せっかくの日米のギャップのメリットを有効に活用することができないからです。
なお、今回ご紹介したのは、あくまでもお金の面での優遇だけを第一に考えた場合の理論上での選択です。現実には、お持ちの資産、家族構成、日本のどこで暮らしたいかなど、さまざまなことを考慮した上でベストな選択をすることが何よりですので、帰国を考えている方はお早めにご相談ください。
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◎ 公認会計士 石上洋さん
【趣味】
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2022年 お金のキーワード【利上げ】
FRBが利上げを決定。どんな影響がある?
FRB(Federal Reserve Board:米連邦準備理事会)は2022年6月14、6月15日に行われたFOMC(Federal Open Market Committee:連邦公開市場委員会)において、0.75%の政策金利の利上げを決定しました。利上げは3月から3回目で、これほどの上げ幅は1994年以来です。また、FRBのウォーラー理事は「7月のFOMCでも利上げを支持する」としています。
政策金利とは中央銀行が一般の銀行に貸し付ける際の金利のことで、利上げが実施されると、市場の金利が上昇します。これにより企業や個人の金利負担が増える→設備投資や消費が抑制されるという流れができ、過度なインフレを抑制するという策です。
利上げによる影響は、身近な暮らしで言えば、住宅や車のローンの金利が高くなるといったことが挙げられます。また、株式市場、為替市場も大きく影響を受けます。一般的には、金利が上がると株価が下がり、為替では金利が高い方がお金の魅力が増すため、米ドルの金利が上がればドル高につながりやすくなるとされます。ただ、これらはあくまで理論上の話。株式市場や為替市場は他にもさまざまな動きに影響を受けるため、一概には言えないところが難しいところであり、同時に面白いところとも言えるでしょう。(編集部調べ)
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